企业怎么税收筹划节税

税收筹划是一个贯穿整个企业生产、经营、投资、理财等所有的经济活动的，所以小企业节税一定的规划，在做决策的时候，就要制定税收筹划，考虑税收筹划的风险以及成本问题，这也是从减轻企业整个税负的角度来出发的。以下我们来介绍下企业怎么税收做筹划节税。

一、企业税收筹划的切入点


1、选择税务筹划空间大的税种要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。


2、符合税收优惠政策一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。


3、改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。


4、影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。


5、重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。


二、企业节税的方法介绍


1、固定资产折旧与税收规避


折旧费用提取比例和期限不同，影响所得税课征的多寡和课征时间。利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税；利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。


2、的方法进行节税


税法中规定亏损准予结转，有盈利的企业收买有累，通过合并或其他方法，将利账上。这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。


3、利用税收优惠进行节税


国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策，决定企业的生产经营行为。等等

以就是企业怎么税收筹划节税，老板必学的财税知识介绍。中小企业，尤其是小型企业做好税收筹划的风险和成本是非常有必要的，可能一般情况下小企业没有这样的专业人才，但是我们选择一个专业的机构来帮助企业着眼当下，展望未来、这样一来整个企业的经济活动一清二楚，可以避免很多一些不必要的税负，增加企业运营成本。

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