广州零售批发医药企业税务筹划 欢迎咨询

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税务筹划的重要性
1、促进公司的发展。医药企要包括生产和销售业务，利润很高。医药企要采用财务人员的记账管理模式。这种模式既广泛又简单，存在许多问题。随着医药行业的不断发展和企业规模的不断扩大，国家在规范医药行业发展、提高医药行业市场化程度的同时，加强了对医药行业的和治理。
企业发展规模越大，税务筹划对企业的影响就越大。医药企业应加强税务筹划，并长期坚持下去。税务筹划可以减轻企业税负，减少企业现金流出。大多数制药企业都面临着巨大的现金流压力，虽然这与公司的融资能力有关，但大量的税收支出也是一个重要原因，其中占税收总额的一半以上。
税务筹划可以增加企业的利润，提高企业的市场竞争力。企业要想持续发展，就必须有较强的盈利能力。医药企业要想提高盈利能力，就要抓住体制改革和市场经济的机遇，增加销售收入，降低商品成本。税务筹划和减轻税负是企业生存和发展的必然选择。此外，依法规范经营、依法纳税的医药企业税负**部分的医药企业，使其在市场竞争中处于弱势地位。
2、医药企业在税务筹划方面还有很大的空间。医药企业在这个关系国计民生的行业中有其性。国家了很多优惠政策，支持这个行业的发展。医药企业财税人员的素质有待提高。他们不仅要熟悉国家税收法律法规，科学规划企业的各项经济活动，制定优化的经营计划，还要关注和运用国家在医药行业的优惠政策，为减轻税收负担创造条件。

税务筹划案例分享：医药行业
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业。其主要门类包括：化学原料药及制剂、中药材、饮片、中成药、抗生素、生物制品、生化药品、、器械、卫生材料、制药机械、药用包装材料及医药商业。
对于整个医药行业来讲：如何在当前环境下，提高收入的同时尽量压低不必要的成本是企业的重要考虑的问题，其中税收成本是企业成本的一个重要组成部分，对企业的税收成本进行有效的规划，对企业的发展具有至关重要的作用。
具体案例
假设孙为某大药房华北地区的采购经理，药企A公司的某个新药对于当地患者的治果非常好，那么现在就需要李先生来为A公司的新药来推荐，以实现这款新药打入华北市场。那么根据一定的市场销量给予孙一定的商业报酬也是十分的合理和必要。
倘若这个报酬是500万，则应当承担的税费是多少呢？
孙个人需交税500*（1-20%）*40%-0.7=159.3万元
通过我们的税务筹划，高达132.774万
1、：5,000,000/（1+3%）×3%=14.56万
2、附加税：145,631.07×10%=1.4,56万
3、生产经营所得的个税：5,000,000/（1+3%）×10%=48.543万
对照个体户生产经营税率表，税率为35%， 速算扣除数为65500，则个人独资的个税为：
48.543×30%-4.05=10.51万
所以孙个人独资企业缴税合计：
14.56+1.456+10.51=26.526万
综上所述，即可完全的合法合规化了
孙使用我们提供的个人独资方案
孙使用自己个*企业与某公司A签署了服务协议，公司A将服务费500万以市场费用的形式转给孙的个人独资企业，高达132.774万。

企业税务筹划
对于此类企业来说，，尤其是在如此严格下合理，就非常重要了！器械企业离不开研发、生产和销售。如何进行税务筹划可以从这三个环节如何争取税收优惠政策入手：
研发、生产：器械，在申报时拥有较大的自身优势：
1、医药行业和器械行业，人员学历水平都不低。而别是对于研发性质的医药行业而言，往往会出现全员本科甚至硕士以上学历的情况。
2、近几年随着人口的增加，各种新型疾病的出现。医药和器械行业的发展都很不错，企业成长性方面，问题都不大
3、医药和器械行业的产品科技含量都比较高，其高新技术产品销售收入比例一定是达标的。
4、医药和器械行业企业每年的研发经费也基本达标的。
将公司设立在税收洼地，享受15%的企业所得税优惠税率，还能享受地方留存一定比例的税收返还。当然，生产和研发相对于销售在设立公司上，则需要考虑更多因素了。拥有较多的园区资源，除了为企业提供的税务筹划服务，还有全流程企业选址服务。
销售：销售型企业不受实地办公的限制，可以采取的形式，积极争取地方性税收优惠政策，将销售公司注册在税收洼地，享受一定比例的税收奖励扶持，我们来看案例：
A公司是北京一家医药销售类企业，该企业为一般纳税人，2016年利润总额1000W,企业所得税250W，股东分红150W，面对税负，A公司应该如何？
根据2016年的销售数据，钇财税建议A公司2017年在湖南注册个人独资企业B和C，将原有的业务转到到B和C公司。
成果：
个人独资企业10%核定征收，每个个*500W营业收入，3%，个税3.5，附加税0.3%,总税率6.8%，税负1000W*6.8%=68W，332W。
不过，注册税收洼地并不容易，因器械行业，各地园区对器械企业准入门槛就相对较高，除了对纳税规模有更严格的要求，有的园区会要求一类器械不能有试剂，对企业的要求就更高了，同时器械经营许可证需要实际经营场地，仓库等。

医药公司税务筹划
解决药企税收成本，对医药公司税务筹划。医药行业自2007年实行两票制后，更方便的可以享受税收优 惠政策。
目前，对于医药行业实现利润化的方法就是选择到一个税率较低的”税收洼地“注册公司，将所有业务转移到新的税收洼地，降低企业的总税负。
同时享受国家及地方诸多优 惠政策：少数政策、政策策等。企业在享受的税收优 惠相当大。企业增 值税以地方留存的30~50%扶持；企业所得税以地方留存的30~50%给予扶持；个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5~3.1%。
在实施“两票制”的当下，医药企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优 惠政策为企业实现利润化和税负低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力，利用好政 府的税收优 惠政 策或许算一条可行的“节流”之道。
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助人为乐李小帅