邢台医药企业税务筹划 全程申请

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企业税务筹划
对于此类企业来说，，尤其是在如此严格下合理，就非常重要了！器械企业离不开研发、生产和销售。如何进行税务筹划可以从这三个环节如何争取税收优惠政策入手：
研发、生产：器械，在申报时拥有较大的自身优势：
1、医药行业和器械行业，人员学历水平都不低。而别是对于研发性质的医药行业而言，往往会出现全员本科甚至硕士以上学历的情况。
2、近几年随着人口的增加，各种新型疾病的出现。医药和器械行业的发展都很不错，企业成长性方面，问题都不大
3、医药和器械行业的产品科技含量都比较高，其**产品销售收入比例一定是达标的。
4、医药和器械行业企业每年的研发经费也基本达标的。
将公司设立在税收洼地，享受15%的企业所得税优惠税率，还能享受地方留存一定比例的税收返还。当然，生产和研发相对于销售在设立公司上，则需要考虑更多因素了。拥有较多的园区资源，除了为企业提供的税务筹划服务，还有全流程企业选址服务。
销售：销售型企业不受实地办公的限制，可以采取的形式，积极争取地方性税收优惠政策，将销售公司注册在税收洼地，享受一定比例的税收奖励扶持，我们来看案例：
A公司是北京一家医药销售类企业，该企业为一般纳税人，2016年利润总额1000W,企业所得税250W，股东分红150W，面对税负，A公司应该如何？
根据2016年的销售数据，钇财税建议A公司2017年在湖南注册个人资企业B和C，将原有的业务转到到B和C公司。
成果：
个人资企业10%核定征收，每个个500W营业收入，3%，个税3.5，附加税0.3%,总税率6.8%，税负1000W*6.8%=68W，332W。
不过，注册税收洼地并不容易，因器械行业，各地园区对器械企业准入门槛就相对较高，除了对纳税规模有更严格的要求，有的园区会要求一类器械不能有试剂，对企业的要求就更高了，同时器械经营许可证需要实际经营场地，仓库等。

医药贸易企业纳税筹划与风险管理的有效途径
（一）构建合理化的纳税方案，降低纳税风险
在医药贸易企业构建纳税方案的过程中，要从以下几个方面入手：1.要对于医药贸易企业的所属行业经营特点进行分析，进一步制定与营改增税制改革协调共进的纳税筹划方式。2.企业的纳税筹划方案要随着经济活动与实际情况进行变化，并结合市场环境的变化进行创新与完善。3.企业的纳税筹划方案务必要与当地相关税务机关进行对接，好是邀请经验丰富的税务工作人员提出指导性的建议。也就是说， 只有构建合理化的纳税方案，将纳税筹划工作与风险管理相结合，逐步完善医药贸易企业内部的管理环节，立足于实际情况，探索出相应的风险评估方式，经过实践工作，进行优化与改善，进而才能够从根本上避免纳税风险与经营风险的发生。
（二）将成本效益为基础目标，实现经济效益大化
由于“营改增”涉及到许多行业， 其涉及到的经营范围也是多样化的，在下与不同税率并存。另外，根据的规定，若企业存在兼营的情况且不能进行很多业务划分，仅需要从高税率计征。在经历税制改革后， 企业在兼营不用税率的业务时，就需要结合实际情况进行单核算，从根本上避免税务风险产生的损失。医药贸易企业在营改增后，要将提高实际成本效益为目标，在进行税收筹划的过程中，要保证能够获得较高的税收利益，不能仅仅关注于税负的高低问题，而是要将眼光放得更加长远，对于整体税负情况进行考虑。另外，税收筹划方案应当从多种方案进行优化，从企业的长期发展目标为基础，保证税收支出优化， 进而为医药贸易企业创造出更高的经济效益。
（三）利用税收优惠政策
由于在“营改增”税制改革后，各个行业都会受到一定的影响，国家为实现改革的良好效果，了许多优惠政策，给予企业相应的税收补贴。因此， 医药贸易企业要抓住这一机会，对于企业内部的纳税工作与财务管理工作进行合理筹划，通过这种方式能够享受**给予的数税改红利，不断规范化内部的风险管理流程。从优惠政策角度进行分析，例如减免税项目与延期缴纳税款等政策，医药贸易企业就可以对行业发展情况进行分析，进而开展合理化的纳税筹划工作，基于税收优惠背景下，医药贸易企业应当对于税收成本的来源进行探究，根据收支业务流程及税收的产生进，进一步优化工作流程，为医药贸易企业的健康长远发展奠定稳固的基础， 使企业能够紧跟时代的发展脚步，逐步实现经济效益大化的发展目标。
（四）建立健全的风险预警机制
在医药贸易企业的实际运营过程中，要想有效加强风险管控能力，就要从提高风险防范能力入手，企业要建立纳税筹划风险信息交流系统，利用先进的信息技术加快信息共享速度，使医药贸易企业的能够直观地看到企业内部经济情况。另外，加强事中风险评估与事中延伸管理及事后监督的工作， 将风险防范工作做在事前，能够及时发现风险因素，并做出有效的解决措施， 建立风险反应机制，使工作人员能够明确自身基本职责，对于风险问题能够做出相应的反应与处理能力。另外，医药贸易企业还要在内部建立风险预警小组，保证其立性与刚性，由员进行直接管理。与此同时，利用动态化的监督方式加强监督力度，逐步提高员工的约束力，进一步规务风险与经营风险的发生。
（五）加强的管理力度
由于“营改增”税制改革后，要想对医药贸易企业景象税收筹划管理，就要从强化管理入手，使相关的工作人员在遵循会计准则的基础上，建立责任制，将税务筹划任务合理地划分给工作人员，使工作人员明确自身的基本责任意识，对于管理工作也要进一步加强管控。与此同时，医药贸易企业的管理人员要不断提升自身的专业水平与技能，能够识别的真伪，对于使用及传递的各个环节进行全面管控。在发票遗失时，要将实际情况及时汇报给税务机关，从根本上避免对医药企业的发展造成影响。医药企业要明确结合市场发展的情况，对于现金流及盈利水进行风险评估，进一步制定性的税收筹划工作，逐步建立完善的内控制度，推动医药贸易企业的健康长远发展。

浅析医药企业税务筹划
合理的税务筹划有助于企业降低成本，提高市场竞争力，促进企业发展。医药企业税务筹划要关注国家税收政策，着力减轻税负，提高财务人员素质，加强公司内部税务知识培训，严格执行税务筹划。
近年来，随着国家体制改革的深入，医药行业已经逐渐科学化、规范化。在税收管理方面，国家营改增后，为我国创造了更加崭新的纳税环境，让医药企业有了更大的发展空间。

解决方法：
解决药企税收成本，方式便是对企业进行纳税筹划。医药行业自2007年实行两票制后，更方便的可以享受税收优惠政策。那么两票制之后医药行业可享受哪些和个人所得税的税收优惠政策呢？
目前，对于医药行业实现利润化方法就是选择到一个税率较低的”税收洼地“注册公司，将所有业务转移到新的税收洼地，降低企业的总税负。
在全面实施“两票制”的当下，医药企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润化和税负化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力，利用好的税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。对此，上海陆家嘴并购联盟联合上海京汉财务咨询中心共同举办《税收政策解读与筹划》专题讲座。
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